—2021年8月30日在咸寧市第五屆人民代表大會常務(wù)委員會第三十三次會議上

市審計局局長 ?鄭華成

主任、各位副主任、秘書長、各位委員:

我受市人民政府委托，向市人大常委會報告2020年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

根據(jù)市委、市政府部署，市審計局依法審計了2020年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況。審計結(jié)果表明，2020年，各部門在市委、市政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，扎實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六保”任務(wù)，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，有力有序有效推動企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，奮力打好戰(zhàn)疫、戰(zhàn)洪、戰(zhàn)貧三場硬仗，保持了經(jīng)濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展，市級財政運行和預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。

——財政政策加力提效，財政運行總體平穩(wěn)。財稅收入呈現(xiàn)好于預(yù)期、優(yōu)于全省、排位靠前的良好運行態(tài)勢。全市稅收占比74.8%，同比提升4.3個百分點。全市累計撥付防控資金10.63億元，安排重振支出10.28億元，足額保障防控支出，復(fù)工復(fù)產(chǎn)、穩(wěn)企保供等惠企政策及時全面兌現(xiàn)到位。打好財稅金融政策組合拳，建立財稅政策聯(lián)動、“政銀保擔(dān)”協(xié)同機制，出臺財稅支持政策14條，經(jīng)濟加速回暖。

——民生底線全面兜牢，重點領(lǐng)域保障有力。財政突出“三保”和重點政策落實，加大科教文衛(wèi)、統(tǒng)戰(zhàn)、扶貧支出力度，人均公共文化財政支出224元，超額完成全面小康監(jiān)測涉財指標(biāo)。全市民生性支出244.21億元，占比達到78.2%，同比提升0.4個百分點。其中，直接投入14.17億元，大力支持雙擁工作、平安咸寧建設(shè)、掃黑除惡、就業(yè)創(chuàng)業(yè)、居家養(yǎng)老、老舊小區(qū)改造等民生民心工程，守牢了安全穩(wěn)定底線，人民群眾的獲得感、幸福感、安全感進一步提升。

——支出結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化，三大攻堅取得決勝。全市政府債務(wù)余額比限額低27.99億元，累計償還到期本息33.21億元、無一逾期，全市隱性債務(wù)零新增，實現(xiàn)了綜合債務(wù)率、風(fēng)險等級“雙下降”，風(fēng)險等級降為最安全的綠色等級。投入扶貧專項資金5.35億元，強化扶貧資金監(jiān)督和績效管理，如期實現(xiàn)區(qū)域性脫貧目標(biāo)。投入21.03億元支持打好污染防治攻堅戰(zhàn)，陸水河流域、斧頭湖、西涼湖流域生態(tài)補償機制全面建立，淦河、浮山河等5條城區(qū)河流黑臭水體治理工作基本完成。

——審計整改力度加大，體制機制建立健全。相關(guān)地方、部門和單位持續(xù)開展整改、加強管理、完善制度，防患于未然。 2020年，全市審計機關(guān)促進整改落實有關(guān)問題資金5.59億元，被采納審計建議539條，被審計單位制定整改措施及建立健全規(guī)章制度共333項，追責(zé)問責(zé)處理32人。

2020年度市級預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支審計工作，緊緊圍繞市委市政府工作中心，嚴(yán)格落實人大常委會的審議意見，積極運用“集中分析、發(fā)現(xiàn)疑點、分散核查、系統(tǒng)研究”的數(shù)字化審計模式，采取大數(shù)據(jù)分析和實地延伸相結(jié)合的方式開展審計;積極統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各方審計力量和審計資源，落實多領(lǐng)域融合式審計全覆蓋;逐年加大對政府投資項目的監(jiān)督力度;持續(xù)深化財政績效審計;強化對重大政策落實見效、國有資產(chǎn)以及歷史遺留問題的跟蹤監(jiān)督;深入推進審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實。審計工作主要體現(xiàn)在以下方面:

一、市級財政管理審計情況

主要審計了市財政局具體組織的市級預(yù)算執(zhí)行及編制決算草案情況。市級財政決算草案反映，2020年市級一般公共預(yù)算總收入71.93億元、支出71.93億元;市級政府性基金收入38.79億元、支出38.79億元;市級社會保險基金收入20.23億元，支出16.13億元，收支相抵，當(dāng)年結(jié)余4.1億元，滾存結(jié)余23.36億元;市級國有資本經(jīng)營收入0.46億元、支出0.46億元。審計結(jié)果表明，為有效對沖經(jīng)濟下行、疫情等減收增支影響，市財政局千方百計爭資金、壓支出、優(yōu)結(jié)構(gòu)、保民生，財稅指標(biāo)恢復(fù)性增長，厲行節(jié)約初見成效。疫情防控保障有力，相關(guān)經(jīng)驗做法被《中國財經(jīng)報》頭版頭條報道。管黨、治局、理財、謀事系統(tǒng)推進，防范化解債務(wù)風(fēng)險指標(biāo)“省考”第一。發(fā)現(xiàn)的主要問題:一是預(yù)算績效管理工作不扎實，存在部分已安排支出的預(yù)算項目績效目標(biāo)審核未通過;項目績效運行監(jiān)控覆蓋面不夠全面等問題。二是財政預(yù)算管理有待改進，存在為已經(jīng)明確到具體單位或項目的支出代編預(yù)算46382.6萬元;7項專項資金797.2萬元未錄入財政指標(biāo)系統(tǒng);13項專項資金共計13479萬元從財政收文到指標(biāo)首筆錄入時間長于30天以及未按規(guī)定繳庫方式收繳財政收入377.48萬元等問題。三是資金統(tǒng)籌盤活管理能力滯后，存在國有資本經(jīng)營預(yù)算收入523.51萬元未調(diào)入一般公共預(yù)算;未將各部門單位2018年以前(含2018年)往來結(jié)余資金3193.54萬元調(diào)入國庫統(tǒng)籌使用等問題。

二、部門預(yù)算執(zhí)行審計情況

通過大數(shù)據(jù)審計分析，對市直一級預(yù)算單位及所屬二、三級預(yù)算單位共計200家單位2020年度預(yù)算執(zhí)行和財政收支情況開展了審計全覆蓋，其中重點審計了市發(fā)改委、市水利和湖泊局、市衛(wèi)健委、市扶貧辦及市國資委等5個部門單位，同時通過大數(shù)據(jù)分析，根據(jù)疑點指向，重點關(guān)注了6個多年未審計的部門單位，對部分事項延伸追溯到以前年度。審計結(jié)果表明，市直部門單位繼續(xù)深化預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革，進一步加強預(yù)算績效管理，部門預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問題:

(一)部門預(yù)算編制不夠科學(xué)。5家單位動用以前年度結(jié)轉(zhuǎn)資金874.88萬元未編預(yù)算;4家單位多編基本支出預(yù)算139.22萬元;3家單位多編項目預(yù)算3658.89萬元;2家單位以前年度審計發(fā)現(xiàn)的重復(fù)編制預(yù)算問題未整改，涉及金額234.63萬元;1家單位違反預(yù)算編制要求，為下屬單位代編預(yù)算7萬元。

(二)預(yù)算收支管理不夠規(guī)范。1家單位非稅收入88.14萬元未上繳財政;3家單位報賬手續(xù)不全，涉及金額49.5萬元;4家單位1614.98萬元往來款清理不及時;1家單位專戶未建立專賬進行會計核算;2家單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購程序;1家單位項目未按照招標(biāo)文件規(guī)定的評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法評標(biāo);3家單位違規(guī)發(fā)放補助3.81萬元;2家單位違規(guī)為職工購買商業(yè)險1.1萬元;1家單位違規(guī)列支宿舍小區(qū)費用2.64萬元。

(三)項目績效管理有待加強。14家單位67個項目績效目標(biāo)設(shè)定不規(guī)范;6家單位23個項目績效評價工作不到位不規(guī)范;1家單位未建立預(yù)算績效管理制度、未經(jīng)批準(zhǔn)自行調(diào)整預(yù)算績效目標(biāo)、且績效評價結(jié)果未公開;1家單位1個項目未編制項目申報書;2家單位2個項目部分工作未開展導(dǎo)致10.5萬元資金結(jié)存未發(fā)揮效益;7家單位7個項目當(dāng)年實施條件不充分導(dǎo)致項目無法實施，涉及金額1312.9萬元;4家單位7個項目發(fā)生變化，預(yù)算未調(diào)減，造成資金結(jié)存747.28萬元;3家單位3個項目進展緩慢，項目績效目標(biāo)未能完全實現(xiàn)，涉及金額296.29萬元;11家單位34個項目資金用于項目無關(guān)支出，涉及金額710.86萬元。

三、重點民生資金和重點投資項目審計情況

(一)醫(yī)療保險基金審計情況。重點審計了市本級2020年度醫(yī)療保險(含職工醫(yī)保、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險、職工生育保險)政策落實和改革措施推進情況，以及基金籌集管理使用情況，并延伸調(diào)查了9家定點醫(yī)療機構(gòu)。發(fā)現(xiàn)的主要問題:一是醫(yī)療保險基金籌集方面，存在少編預(yù)算1947.98萬元、常年性項目預(yù)算編制不合理，預(yù)算執(zhí)行率畸低以及46家參加職工醫(yī)保的企事業(yè)單位未及時足額繳納保費37.29萬元等問題。二是醫(yī)療保險基金使用方面，存在定點醫(yī)療機構(gòu)違規(guī)報銷醫(yī)保基金0.86萬元、向不符合條件人員支付醫(yī)保待遇1.09萬元、定點醫(yī)療機構(gòu)違規(guī)收費造成醫(yī)保基金多支付38.58萬元以及市本級按病種付費結(jié)算項目少等問題。三是醫(yī)療保險基金運行管理方面，存在少計支出戶利息70.82萬元、向死亡人員個人賬戶劃入醫(yī)保基金9.15萬元、定點醫(yī)療機構(gòu)院內(nèi)違規(guī)開設(shè)社會藥店違背協(xié)議銷售藥品以及職業(yè)藥師掛證等問題。四是信息系統(tǒng)建設(shè)方面，存在市本級城鎮(zhèn)職工個人基本信息不一致、號碼顯示不正確的問題。

(二)養(yǎng)老保險基金審計情況。重點審計了市本級2020年度基本養(yǎng)老保險基金(企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金和機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金)的籌集、使用及管理情況，并對市財政局、市統(tǒng)計局、市國資委、市發(fā)改委等11家單位和7家企業(yè)進行了延伸審計調(diào)查。發(fā)現(xiàn)的主要問題:一是養(yǎng)老保險基金籌集方面，存在少編預(yù)算22542.27萬元、多編預(yù)算35.41萬元、27家正常經(jīng)營企業(yè)欠繳養(yǎng)老保險207.27萬元、7家機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革實施準(zhǔn)備期清算工作未完成、10家機關(guān)事業(yè)單位欠繳養(yǎng)老保險761.02萬元以及12家企業(yè)未獲得或少獲得養(yǎng)老保險費減免3.52萬元等問題。二是養(yǎng)老保險基金使用方面，存在向6名不符合條件人員支付養(yǎng)老保險待遇12.39萬元以及30人重復(fù)享受養(yǎng)老保險待遇12.95萬元等問題。三是養(yǎng)老保險基金運行管理方面，存在少計基金活期存款利息19.78萬元、收入征繳戶應(yīng)撤銷未撤銷等問題。四是其他方面，存在已死亡人員個人賬戶未清退298.42萬元、部分企業(yè)職工退休人員及遺屬人員104人長期停發(fā)待遇等問題。

審計指出問題后，相關(guān)單位積極整改，至審計現(xiàn)場結(jié)束日止已減免應(yīng)減免養(yǎng)老保險費2.79萬元，將賬戶少計利息9.71萬元繳入財政專戶，已清退個人賬戶資金104.16萬元。

(三)保障性安居工程審計情況。重點審計了2020年度公租房管理、棚戶區(qū)改造、城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造等情況，包含市本級1個棚戶區(qū)改造項目和咸安區(qū)82個城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造項目及嘉魚縣6個公租房項目、13個城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造項目，共涉及資金4.21億元，延伸調(diào)查了市財政局、市住建局和咸寧高新投資集團有限公司、咸寧城市發(fā)展(集團)有限責(zé)任公司等有關(guān)單位。發(fā)現(xiàn)的主要問題:一是嘉魚縣已建設(shè)完工的公租房長期閑置270套，未產(chǎn)生應(yīng)有效果。二是嘉魚縣公租房租金未上繳財政專戶23.69萬元。三是咸安區(qū)城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造項目實際施工內(nèi)容與發(fā)改批復(fù)建設(shè)內(nèi)容不一致。四是嘉魚縣2020年老舊小區(qū)改造項目合同未按照招標(biāo)文件和中標(biāo)人的投標(biāo)文件訂立合同。五是出借公租房上級補助資金600萬元超5年未收回，目前正在法院執(zhí)行中。

審計指出問題后，相關(guān)單位采取將公租房租金23.69萬元上繳財政專戶、對相關(guān)責(zé)任人進行處分、簽訂補充協(xié)議等措施進行整改。

(四)重點投資項目管理方面。緊緊圍繞市委審計委員會和省審計廳工作部署，堅持依法審計，堅持問題導(dǎo)向和結(jié)果導(dǎo)向，著力規(guī)范投資審計行為，壓實審計監(jiān)督責(zé)任鏈條，提升審計監(jiān)督實效，在節(jié)約政府投資資金、服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展、促進反腐倡廉等方面發(fā)揮了積極作用。2020年累計完成政府投資審計項目17個，審計項目投資額388984.85萬元。發(fā)現(xiàn)的主要問題:一是多計工程款12283.61萬元。二是招投標(biāo)程序不合規(guī)20979.18萬元。三是建設(shè)程序不合規(guī)24538.34萬元，其中:項目未批先建17253.87萬元，超概算投資4763.9萬元。四是財務(wù)管理、合同管理、工程管理不規(guī)范，涉及金額14918.75萬元。

市審計局已將審計情況及時向市政府專題匯報，并向紀(jì)檢、主管部門等移送案件和問題線索14件，涉及單位13家、人員1人。主管部門已對5個相關(guān)單位和個人進行了行政處罰，其它問題線索正在處理中。

四、重大政策措施落實跟蹤審計情況

(一)新增財政直達資金審計情況。重點對市本級及4個縣(市、區(qū))(不含赤壁市、嘉魚縣)新增財政資金直達市縣基層直接惠企利民政策落實情況進行了審計，涉及新增財政資金47.31億元。從市本級及4個縣(市、區(qū))新增財政資金審計情況看，雖然新增財政資金整體管理和使用較為規(guī)范，但在保障重點領(lǐng)域、護航重點支出上仍存在一些漏洞和障礙。發(fā)現(xiàn)的主要問題:一是資金分配管理方面，存在4個市縣21項新增財政資金共計2.03億元錄入預(yù)算指標(biāo)系統(tǒng)時間晚于錄入直達系統(tǒng)時間;1個縣6項新增財政資金共計1809萬元未及時錄入直達系統(tǒng);5個市縣27項新增財政資金共計6.38億元只錄入了直達資金監(jiān)控系統(tǒng)，而未錄入指標(biāo)系統(tǒng)分配到具體單位和項目;1個縣2項新增財政資金共計490萬元的安排不符合政策導(dǎo)向等問題。二是資金支付和使用方面，存在1個縣6所學(xué)校將城鄉(xiāng)義務(wù)教育補助公用經(jīng)費用于教職工餐補、還款等支出合計13.14萬元;2個縣違規(guī)發(fā)放困難群眾補助共計3.77萬元等問題。三是項目建設(shè)管理方面，存在市縣兩級共21個抗疫特別國債資金投建的公共衛(wèi)生體系建設(shè)項目進展緩慢;1個縣6個政府投資工程項目未批先建等問題。四是直達資金監(jiān)控系統(tǒng)管理方面，存在4個市縣直達監(jiān)控資金的指標(biāo)信息部分?jǐn)?shù)據(jù)未完全實現(xiàn)自動采集的要求;3個縣新增財政資金共計4897.59萬元支付數(shù)據(jù)未及時導(dǎo)入直達資金監(jiān)控系統(tǒng);2個市縣新增財政資金共計4497萬元支付明細臺賬未及時導(dǎo)入直達資金監(jiān)控系統(tǒng);1個縣1筆未使用資金280萬元在監(jiān)控系統(tǒng)中反映為已撥付使用等問題。

審計指出問題后，市縣兩級人民政府和相關(guān)部門“邊審邊改”、“立查立改”，截至2020年底，審計查出的42個問題中，有33個問題已完成整改;7個問題部分已整改;2個問題因需與省財政廳系統(tǒng)對接尚未完成整改。

(二)穩(wěn)崗就業(yè)政策落實審計情況。咸寧市堅持就業(yè)優(yōu)先戰(zhàn)略和更加積極的就業(yè)政策，全面落實“穩(wěn)就業(yè)25條”，全市就業(yè)形勢總體保持平穩(wěn)、就業(yè)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化、就業(yè)質(zhì)量穩(wěn)步提升。2020年，市本級籌集就業(yè)專項資金4320.98萬元，其中:上級補助收入3005萬元，本級預(yù)算安排1315.98萬元。本年支出4495.8萬元。審計重點抽查了公益性崗位補貼資金管理使用情況，發(fā)現(xiàn)的主要問題:3名財政保障收入的人員違規(guī)享受公益性崗位補貼6.62萬元。

(三)重大產(chǎn)業(yè)重大項目重大事項相關(guān)資金情況。主要關(guān)注了市重大產(chǎn)業(yè)重大項目重大事項資金(以下簡稱“三重資金”)安排使用情況。截至審計之日，市財政局共安排16個領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室“三重資金”1012.6萬元，其中:預(yù)算安排372.6萬元、追加安排640萬元。截至2021年6月底，市財政已下達撥付“三重資金”674.6萬元(預(yù)算安排264.6萬元、追加安排410萬元)，剔除部門單位未及時提出用款計劃后，財政下達撥付率82%。7個領(lǐng)導(dǎo)小組使用資金176.8萬元，使用率26.2%。

(四)“放管服”及降費政策落實審計情況。重點審計了相關(guān)單位推進“放管服”、行政審批制度改革和“互聯(lián)網(wǎng)+政務(wù)服務(wù)”以及降費政策執(zhí)行情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題:一是2個單位4個事項未認(rèn)領(lǐng)。二是2個單位4個事項未進駐市政務(wù)服務(wù)中心窗口統(tǒng)一辦理。三是6個單位辦理的119個事項，實際辦結(jié)時間超過承諾辦結(jié)時限。四是10個單位139個事項辦事指南不準(zhǔn)確，主要存在承諾時限與辦理流程時限不一致、辦事指南要素缺失、通辦范圍表述前后矛盾等方面問題。五是部分證照未共享。因部分單位未及時督辦各縣市區(qū)上傳電子證照，導(dǎo)致相關(guān)單位在辦理行政事項時，無法獲取企業(yè)證照信息。六是3家小微企業(yè)應(yīng)享受未享受費用減免0.72萬元。

(五)債券資金管理使用審計情況。組織對本級2020年度新增債券資金管理使用情況進行了審計。市本級當(dāng)年轉(zhuǎn)貸新增政府債券99941萬元，收回2018年度一般債券結(jié)轉(zhuǎn)資金80.9萬元，當(dāng)年實際安排新增政府債券100021.9萬元。政府債券資金的投入使用在保障重點項目落實落地，推動地方經(jīng)濟發(fā)展，改善城市基礎(chǔ)設(shè)施條件等方面發(fā)揮了重要作用。發(fā)現(xiàn)的主要問題:一是將債券資金用于與申報項目無關(guān)支出28.89萬元。二是建設(shè)項目未按規(guī)定辦理審批手續(xù)，未批先建，涉及債券資金185萬元。三是未按合同約定付款，多付債券資金0.28萬元。

(六)脫貧攻堅政策落實及資金使用審計情況。組織對4個縣市區(qū)2019年度脫貧攻堅政策落實、扶貧資金管理使用和扶貧項目建設(shè)情況及2016至2019年度審計整改落實情況進行了審計。重點審計32個部門單位，延伸審計了21個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、52個行政村(含40個重點貧困村)，走訪調(diào)查農(nóng)戶301戶。審計抽查扶貧資金31536.28萬元、占扶貧資金總量的25.85%，抽查項目197個、占項目總數(shù)42.73%。從審計情況看，4個縣市區(qū)政府高度重視脫貧攻堅工作，堅持鞏固脫貧攻堅成效，確保脫貧政策落實到位。截至2020年底，脫貧攻堅目標(biāo)任務(wù)如期完成，4個縣市區(qū)的貧困人口減至0人。2016至2019年，農(nóng)民人均可支配收入持續(xù)增加。發(fā)現(xiàn)的主要問題:一是扶貧資金用于非扶貧領(lǐng)域14.41萬元。二是多付農(nóng)村安全飲水工程款12.47萬元。三是項目資金閑置3491.05萬元。四是扶貧資產(chǎn)收益應(yīng)收未收40.1萬元。五是扶貧資產(chǎn)收益未入賬8.41萬元。六是虛報農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施支出，套取光伏收益資金1.05萬元。七是建檔立卡貧困人口未納入保障范圍，涉及金額6.76萬元。八是扶貧資產(chǎn)未納入村級資產(chǎn)管理，涉及金額463.44萬元。

審計指出問題后，截至2020年底，4個縣市區(qū)促進統(tǒng)籌盤活資金1193.61萬元、追回和挽回損失金額62.28萬元、促進補貼發(fā)放6.76萬元。

(七)自然資源資產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境審計情況。組織開展自然資源資產(chǎn)審計項目7個，涉及1個市直部門、1個開發(fā)區(qū)和5個鄉(xiāng)鎮(zhèn)。審計結(jié)果表明，相關(guān)地區(qū)和單位及領(lǐng)導(dǎo)干部能夠認(rèn)真踐行習(xí)近平生態(tài)文明思想，積極推進自然資源資產(chǎn)開發(fā)保護，較好履行了自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護職責(zé)。發(fā)現(xiàn)的主要問題:一是土地資源方面，存在未經(jīng)批準(zhǔn)違規(guī)使用土地5畝;閑置土地301.32畝;違規(guī)出讓集體土地78.9畝;9宗共計71.38畝未經(jīng)批準(zhǔn)占用土地案件行政處罰執(zhí)行不到位等問題。二是水資源方面，存在城鎮(zhèn)居民生活污水直排;水源地管理不規(guī)范;16家企業(yè)雨污混流;4家企業(yè)多設(shè)11個雨污排口;1處排水口水質(zhì)總氮超標(biāo)等問題。三是礦產(chǎn)資源方面，存在3家關(guān)停礦山未按要求復(fù)綠;1處非法采石場整改未到位;4家非法洗砂場未整改到位等問題。四是執(zhí)行生態(tài)環(huán)境保護法律法規(guī)方面，存在1家畜禽養(yǎng)殖場未進行環(huán)境影響評價畜禽糞便、污水直排周邊菜地;4家企業(yè)未進行環(huán)保三同時驗收;1家企業(yè)環(huán)保處罰執(zhí)行不到位;1家養(yǎng)殖場污染防治配套設(shè)施損壞導(dǎo)致畜禽糞便、污水貯存未及時清運等問題。五是生態(tài)環(huán)境保護資金管理使用方面，存在改變耕地增減掛鉤建設(shè)項目資金用途94.47萬;閑置天然林、公益林保護補助資金23.63萬元等問題。

目前26個問題已經(jīng)整改到位，5個問題因整改難度大、時序長正在整改中。

五、國有資產(chǎn)審計情況

組織對行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理情況進行審計，積極推進國有資產(chǎn)現(xiàn)實管理和系統(tǒng)管理有序銜接，規(guī)范國有資產(chǎn)的配置、管理和使用，促進資產(chǎn)管理體系更加科學(xué)完善。發(fā)現(xiàn)的主要問題:

(一)國有資產(chǎn)動態(tài)管理不到位。一是4家單位新增資產(chǎn)未及時入賬，涉及金額185.96萬元。二是1家單位資產(chǎn)處置未及時下賬，涉及金額2.8萬元。三是2家單位在建工程未及時轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，涉及金額479.43萬元。四是1家單位盤盈資產(chǎn)未及時轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，涉及金額206.44萬元。五是1家單位會計核算不準(zhǔn)確，將無形資產(chǎn)41.69萬元計入固定資產(chǎn)。六是10家單位資產(chǎn)動態(tài)管理不及時，存在新增資產(chǎn)未及時錄入系統(tǒng)、資產(chǎn)系統(tǒng)信息與非稅收入不一致、資產(chǎn)數(shù)據(jù)與決算數(shù)據(jù)不一致等問題。

(二)國有資產(chǎn)閑置或資產(chǎn)配置不合理。1家單位購買車輛因無公車編制、無法上牌，自2013年購置后一直閑置;1家單位2008年購置房產(chǎn)因未辦理產(chǎn)權(quán)登記，房屋一直閑置未用;1家單位超標(biāo)準(zhǔn)配備公務(wù)用車。

(三)國有資產(chǎn)出租管理不到位。6家單位國有資產(chǎn)出租未經(jīng)財政部門批復(fù);1家單位落實減免房租補貼政策不到位，多收租金13.79萬元。

六、審計處理情況

針對今年市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出的問題，市審計局在法定職權(quán)范圍內(nèi)，根據(jù)《財政違法行為處罰處分條例》和相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，按審計程序?qū)ο嚓P(guān)部門、單位下達審計處理處罰決定，對政府投資發(fā)現(xiàn)的主要問題，及時提出處理意見和審計建議。嚴(yán)重違紀(jì)違規(guī)問題已移交紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)處理。截至目前，移送案件線索16件，涉案金額1937.69萬元，其中:移送至紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)1件、相關(guān)主管部門15件。

七、審計建議

(一)優(yōu)化預(yù)算績效管理，促進財政資金提質(zhì)增效。圍繞構(gòu)建“全方位、全過程、全覆蓋”預(yù)算績效管理體系目標(biāo)任務(wù)，理順和完善預(yù)算績效管理工作流程，完善績效管理制度和健全績效指標(biāo)體系，切實改變財政資金重投入輕管理、重支出輕績效的現(xiàn)象。全面落實預(yù)算績效管理實施方案，嚴(yán)格績效目標(biāo)審核，確保可量化、可評價。提高事前、事中、事后各環(huán)節(jié)績效管理水平和監(jiān)控能力，加大預(yù)算績效評價公開力度，倒逼部門單位提升績效管理水平。健全績效評價結(jié)果反饋和整改制度，對評價中發(fā)現(xiàn)的問題及時整改，將績效評價結(jié)果與預(yù)算安排緊密掛鉤，強化對各主體績效管理責(zé)任約束和激勵約束，確保每一分財政資金都用在“刀刃”上。

(二)深化全面預(yù)算體系，進一步優(yōu)化資源配置。進一步提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和科學(xué)性，從源頭上解決資金結(jié)余沉淀、使用效益不高等問題。加強四本預(yù)算之間的有機銜接和管理，完善政府預(yù)算體系。牢固樹立過“緊日子”意識，嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金清理回收制度，建立預(yù)算安排與存量資金盤活統(tǒng)籌銜接機制，對部門單位長期沉淀閑置、按原用途難以使用的資金，及時收回財政統(tǒng)籌用于重點支出。強化國有資產(chǎn)監(jiān)督機制，加強和規(guī)范資產(chǎn)配置、使用和處置管理，加快推進資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機結(jié)合，提高資產(chǎn)有效利用率，確保國有資產(chǎn)安全完整和保值增值。

(三)緊抓機遇轉(zhuǎn)化優(yōu)勢，提高政策措施貫徹落實質(zhì)量。要抓住黨中央支持湖北省經(jīng)濟社會發(fā)展一攬子政策機遇，加強直達資金監(jiān)管工作，圍繞“六穩(wěn)”“六保”目標(biāo)，加大減負、穩(wěn)崗、擴就業(yè)政策協(xié)同，促進就業(yè)優(yōu)先戰(zhàn)略更好落實，持續(xù)深化“放管服”改革，大力優(yōu)化營商環(huán)境，把政策優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為發(fā)展優(yōu)勢。增強風(fēng)險防范意識，科學(xué)編制并評估篩選債券資金投入項目，嚴(yán)格執(zhí)行項目立項申報程序。要提高債券項目管理水平，加強資金監(jiān)管和項目績效評價;嚴(yán)格項目建設(shè)質(zhì)量管理，確保項目預(yù)期收益和社會效益。做好鞏固拓展脫貧攻堅成果和鄉(xiāng)村振興的有效銜接，確保脫貧攻堅成果得到鞏固。加大自然資源和環(huán)境保護政策法規(guī)落實力度，切實改善生態(tài)環(huán)境質(zhì)量。

(四)提高審計整改實效，充分發(fā)揮審計建設(shè)性作用。一是堅持一體推進揭示問題、規(guī)范管理、促進改革。大力推行研究型審計，注重綜合分析研判，堅持深入剖析問題背后的體制性障礙、機制性缺陷、制度性漏洞，充分發(fā)揮審計“治已病、防未病”的作用，既形成震懾、管住當(dāng)下，又觸動根本、見效長遠。二是強化履行整改責(zé)任落實。各級政府和部門單位主要負責(zé)人要進一步提高對審計查出問題整改工作的重要性和必要性的認(rèn)識。被審計單位是審計整改工作的責(zé)任主體，被審計單位主要負責(zé)人是落實審計整改的第一責(zé)任人，對審計查出問題的整改工作負總責(zé)，行業(yè)主管部門、職能部門承擔(dān)監(jiān)督管理責(zé)任，杜絕責(zé)任懸空、查而不改現(xiàn)象發(fā)生。三是進一步完善審計整改責(zé)任追究機制。對消極應(yīng)對、敷衍整改、沒有正當(dāng)理由不按期整改、虛假整改甚至拒不整改的部門單位，依法依規(guī)追究有關(guān)人員責(zé)任。

主任、各位副主任、秘書長、各位委員:

我們將更加緊密團結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，高舉中國特色社會主義偉大旗幟，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，在省委、省政府和市委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，堅持黨對審計工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，融入新發(fā)展格局，自覺接受市人大的監(jiān)督，充分發(fā)揮審計的監(jiān)督和保障作用，深化審計成果運用，推動各領(lǐng)域完善制度健全機制，服務(wù)咸寧高質(zhì)量發(fā)展，確保“十四五”開好局、起好步，以優(yōu)異成績獻禮建黨100周年!