為貫徹落實中辦、國辦《關于進一步加強財會監督工作的意見》要求，依法履行財會監督主責，扎實推進實施財政監督指導員制度，進一步規范行政事業單位財務管理，嚴肅財經紀律、整飭財經秩序、規范財務管理以及壓實過“緊日子”責任，結合實際制定本方案。

一、檢查依據

主要依據《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國會計法》《財政違法行為處罰處分條例》《財政部門監督辦法》《會計基礎工作規范》《政府會計制度》《行政事業性國有資產管理條例》等法律法規。

二、檢查內容

按照財政財務相關規定，結合近幾年來巡察、審計和財政檢查等方面反饋的問題，有針對性的對單位2023年度財政財務管理情況開展全面檢查。聚焦建章立制及執行、預算編制、運轉類項目支出等14個方面77類問題，根據預算單位特性可拓展檢查，具體見附件1。

三、檢查對象及方式

綜合巡察、審計年度檢查工作安排，按照不重復原則，確定檢查對象，推動一級單位每年全覆蓋。

本年度剔除列為巡察、審計對象的24家一級單位，財務檢查對象為51家一級單位、1家二級單位（省財政廳會計和評估監督檢查任務）。根據實際情況，采取實地檢查或送達檢查方式。

四、檢查人員安排和責任分工

依托財政監督指導員工作制度，73名財政監督指導員按照督導責任分工對應成立19個檢查組，同時根據年初工作計劃安排重點單位組建檢查小分隊，對52家檢查任務進行統籌分配，具體見附件2。

五、檢查時間和工作安排

第一階段：6月初，完成查前準備。包括制定檢查方案，組織業務培訓，收集有關資料等工作。（責任單位：監督檢查局）

第二階段：6月至9月份，實施檢查工作。檢查組按規定流程開展檢查，負責分單位完成檢查工作底稿、梳理問題清單、進行問題研判、擬定處理（處罰）建議、撰寫檢查報告等。每家單位檢查結束10個工作日內，完成分單位檢查報告，經分管局領導審定后10個工作日內下達處理決定（如有行政處罰事項須報法規科審核）。7月底前，各組至少完成對1家單位的檢查并報送檢查資料。（責任單位：各檢查組）

第三階段：7月底和10月底，分別形成一期檢查專報。各檢查組將分單位檢查臺賬、問題研判清單等移交監督檢查局；監督檢查局匯總各檢查組檢查情況、問題清單、處理處罰和相關建議，形成階段和年度檢查報告上報局領導審議，按局領導批示以專報形式報市政府。（責任單位：監督檢查局、各檢查組）

第四階段：11月份，問題整改銷號。各檢查組指導督促問題整改，根據單位報送整改報告及佐證資料對整改結果進行核實，出具整改銷號認定意見，不確定事項報監督檢查局組織會商；監督檢查局對規定時間內整改不到位的問題充分運用“紅黃榜”制度，在市直范圍內進行通報。（責任單位：監督檢查局、各檢查組）

六、相關要求

（一）落實檢查職責。統籌安排好檢查任務，正確處理日常工作和檢查工作關系，加強與檢查對象對應財政監督指導員溝通聯系，結合日常督導發現的問題開展檢查，按規定時間節點完成檢查工作任務。

（二）依法依規檢查。嚴格按照相關規定和程序開展檢查，對檢查中發現的重大違紀違規問題，及時報告局領導。對不屬于財政部門職權范圍的案件和其他事項，按規定程序及時移交相關部門。

（三）確保工作實效。全面了解單位職能，利用一體化平臺，加大檢查力度，按照檢查清單逐項開展檢查、各項內容全面覆蓋，確保檢查尺度相同、反饋問題突出。針對問題數量、清退金額等研判依據對單位客觀定性，為預算單位財務管理情況精準畫像。

（四）嚴守檢查紀律。堅持原則，秉公執法，嚴格遵守中央八項規定，自覺接受被檢查單位和社會監督。

附件：1.預算單位財務管理問題研判清單

??????2.2024年市直預算單位財政財務專項檢查任務表　　　　　　　　

咸寧市財政局

2024年5月28日

附：附件1.預算單位財政對照檢查清單.xlsx

????????附件2.2024年市直預算單位財政財務專項檢查任務表.xlsx