關于2018年市級財政決算和

2019年上半年預算執行及預算調整情況的報告

——2019年8月26日在咸寧市第五屆人民代表大會

常務委員會第20次會議上

市財政局局長 ?魯恩旺

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

我受市人民政府委托，向本次人大常委會報告2018年市級財政決算和2019年上半年預算執行及預算調整情況，請予審議。

2018年，在市委、市政府的正確領導和市人大的監督支持下，全市各級財政部門堅持穩中求進的工作總基調，圍繞“133”區域和產業戰略布局，全力支持打贏“三大攻堅戰”，全力保障市委市政府重大決策落實。全年預算執行情況良好、財政運行總體平穩。

2018年，全市一般公共預算總收入完成287.1億元。其中，地方一般公共預算收入完成91.3億元，為預算的103.2%，增長4.1%（見表一）。全市一般公共預算總支出287.1億元。其中，一般公共預算支出248.3億元，為預算的99.9%，增長9.3%；結轉下年支出12.4億元（見表二）。收支相抵，年度平衡。

一、2018年市級財政決算情況

（一）一般公共預算收支決算

——收入決算情況。總收入603,904萬元，為預算（調整預算，下同）的102%（見表三）。

1、一般公共預算收入242,019萬元，為預算的101%，可比增長6.4%。其中，地方稅收收入179,292萬元，為預算的102%，可比增長9.4%（剔除房地產稅收劃轉咸安區因素），稅收占比74%，比上年提高4個百分點；非稅收入62,727萬元，為預算的97.6%，下降22.4%（主要是教育收費收入納入專戶管理）。

2、轉移性收入338,982萬元，為預算的102%，增長35%。其中：返還性收入24,522萬元，為預算的100.1%；一般性轉移支付收入95,492萬元，為預算的112%，主要是普通公路建設補助資金增加6,000萬元；專項轉移支付收入105,017萬元，為預算的130%，主要是新增中央黑臭水體治理項目2億元(三年總額6億元)；下級上解收入32,584萬元，為預算的94%；上年結轉收入34,637萬元，為預算的100%；調入資金46,730萬元，為預算的97%，主要是盤活存量資金調入3億元、從國有資本經營預算和政府性基金預算分別調入1,187萬元、455萬元等。

3、地方政府債務轉貸收入22,903萬元，為預算的121%。主要是年底下達第二批新增一般債券4,000萬元。

——支出決算情況。總支出603,904萬元，為預算的102%（見表四）。

1、一般公共預算支出470,381萬元，為預算的101%，增長17%。

（1）超預算的主要項目：

教育支出完成預算的101%。主要是加大對職業教育投入力度。

科學技術支出完成預算的110%。主要是高新區加大對企業創新的支持力度。

節能環保支出完成預算的111%。主要是環保污染防治投入增加。

交通運輸支出完成預算的138%。主要是武深高速和新增公路建設項目補助增加。

住房保障支出完成預算的158%。主要是上級補助增加。

糧油物資儲備支出完成預算的127%。主要是解決鄂南工貿企業改制相關經費。

（2）未完成預算的主要項目：

一般公共服務支出完成預算的96%。主要是落實上級政策要求壓減一般性支出。

公共安全支出完成預算的89%。主要是公安系統辦理大案要案經費開支減少，以及部分信息系統暫緩建設。

醫療衛生與計劃生育支出完成預算的88%。主要是部分項目結轉下年實施。

農林水支出完成預算的67%。主要是部分重大項目（如國家農業可持續發展示范區建設、林業防火直升機場建設等）上級調整了建設規劃并暫緩實施。

商業服務業支出完成預算的82%。主要是部分旅游專項經費結轉到下年度執行。

國土海洋氣象支出完成預算的90%。主要是因機構改革部分項目暫緩實施。

債務付息支出完成預算的64%。主要是高新區年初預算擬建立的償債準備金尚未執行，實際支付利息據實結算。

2、轉移性支出118,434萬元，為預算的109%。其中：

上解支出41,666萬元，為預算的94%。主要是市區房地產稅收繳入咸安區金庫，降低了市級稅收收入增幅，按“同增同減”體制結算政策，相應上解省級支出減少。

補助下級支出23,471萬元，為預算的80%。主要是市區房地產稅收由繳入市級金庫調整為繳入咸安區金庫后，咸安區的稅收分成由市級對下補助變為區級上解。

結轉下年支出53,297萬元，為預算的154%。主要是年底中央下達黑臭水體治理專款2億，增加了結轉。剔除此因素，為預算的96%。

3、地方政府債務還本支出15,089萬元，為預算的100%。

——預算平衡情況。按調整預算需調入預算穩定調節基金24,170萬元平衡（快報數預計需要調入17,800萬元）。最終我們通過爭取上級支持、清理盤活存量資金、調整和優化支出結構、控制結轉資金等，實現了當年收支平衡。

（二）政府性基金收支決算

總收入303,542萬元，其中當年收入244,472萬元，為預算的97%；轉移性收入28,504萬元,為預算的102%，主要是上級補助收入增加486萬元（見表六）。

總支出303,542萬元，其中當年支出259,506萬元，為預算的99%；轉移性支出33,470萬元，為預算的91%；地方政府債券還本10,566萬元，為預算的100%（見表七）。

收支相抵，年度平衡。

（三）社會保險基金收支決算（見表八）

本年收入124,281萬元，為預算的124%，其中保險費收入103,138萬元，為預算的139%，主要是機關養老保險全面實施，一次性補繳實施準備期（2014-2018年）的收入；財政補貼收入12,097萬元，為預算的52%，主要是預撥新參保單位機關養老保險財政補貼缺口資金9,447萬元尚未結算。

本年支出115,361萬元，為預算的127%。其中，企業養老保險40,741萬元，為預算110%，主要是退休人數增加及退休待遇調標；工傷保險1,224萬元，為預算107%，主要是傷亡人員喪撫支出增加；機關事業單位養老保險48,485萬元，為預算的183%，主要是支出中含實施準備期（2014-2018年）養老金；居民醫療保險1,485萬元，為預算的65%，主要是溫泉片區社區居民整體劃入咸安區參保；失業保險完成1,313萬元，為預算74%，主要是失業人數減少。

收支相抵，社?；甬斈杲Y余8,920萬元，滾存結余155,567萬元。

（四）國有資本經營收支決算（見表九）

總收入2,618萬元，為預算的101%，增長40%。其中，本年利潤收入1,510萬元，為預算的96%；其他國有資本經營收入1,108萬元，為預算的111%。

總支出2,618萬元，為預算的101%，增長40%。其中，本年支出1,431萬元，為預算的89%；調出資金1,187萬元（調入一般公共預算），為預算的122%。

收支相抵，年度平衡。

（五）政府債務情況

2018年，市級政府債務限額56.82億元。其中，一般債務限額24.23億元，專項債務限額32.59億元。截至2018年底，市級政府債務余額52.81億元。其中，一般債務20.42億元，為限額的84.29%；專項債務32.38億元，為限額的99.36%。當年還本 25,655萬元，其中一般債券還本15,089萬元、專項債券還本10,566萬元。2018年，全市限額內政府債務率為67%（省高質量發展考核統計口徑，地方政府債務余額÷地方政府綜合財力），債務指標處于合理區間，政府債務風險總體可控。

（六）“三公”經費決算（見表十）

2018年市級部門“三公”經費決算數為3,122萬元，同比下降14%。其中：因公出國(境)經費334萬元，下降26%。公務用車購置及運行維護費1,923萬元，下降12%（公務用車購置費349萬元，下降2%；公務用車運行維護費1,574萬元，下降14%）。公務接待費864萬元，下降15%。

二、2019年上半年預算執行情況

今年以來，全市財稅部門主動作為，財政收支運行穩中有進、進中向好。全市及本級財政收支實現“雙過半”和“硬過半”。全市一般公共預算收入完成53.81億元，為預算的54.1%，同比增長4.6%；地方稅收收入完成37.69億元，為預算的53.9%，同比增長10.3%；一般公共預算支出完成163.55億元，為預算的64%，同比增長9.7%。

（一）市級一般公共預算（見表十一）

收入完成情況。市級一般公共預算收入完成134,320萬元，為預算的50.7%，下降0.1%。地方稅收收入完成94,284萬元，為預算的46.7%，下降7.3%（主要是受減稅降費政策影響），稅收占比70.2%。非稅收入完成40,036萬元，為預算的63.2%，增長22.2%，主要是清收歷年欠繳收入和一次性資產處置收入。

支出完成情況。市級一般公共預算支出273,177萬元，為預算的54.9%，同比增長7.6%。其中：

農林水支出7,752萬元，增長12.3%，主要是支持精準扶貧投入增加；

節能環保支出22,286萬元，增長382.9%。主要是環保部門打好污染防治重大戰役，以及黑臭水體?？钪С鲈黾?；

文化旅游體育與傳媒支出1,750萬元，增長14.4%，主要是機構改革旅游部門相關支出劃轉到該科目；

社會保障和就業支出40,073萬元，增長27.8%。主要是推進機關事業單位養老保險改革支出增加；

自然資源海洋氣象等支出978萬元，增長36.4%，主要是上年結轉項目安排今年支出；

住房保障支出6,548萬元，增長61.3%，主要是保障房項目建設完工，今年集中結算；

交通運輸支出17,676萬元，下降64.1%，主要是武深高速建設基本完工。

（二）市級其他預算（見表十二）

政府性基金預算：總收入完成147,520萬元，為預算的51%。其中，土地使用權出讓收入完成138,376萬元，為預算的58%?？傊С鐾?76,804萬元（含上年結轉支出），為預算的61%。其中，城鄉社區支出159,501萬元，為預算的61%。

社會保險基金預算：總收入完成70,739萬元，占年預算的43%，主要是職工醫療、居民醫療、工傷、生育等險種集中下半年匯繳；總支出完成56,425萬元，為預算的40%，主要是企業養老提標支出、居民醫療市級統籌支出集中在7月份。

國有資本經營預算：收支預算安排均在下半年執行。

（三）上半年預算執行特點

1、抓收入穩中提質。全市一般公共預算收入和地方稅收分別超序時進度4.1個、3.9個百分點，增速比全省平均水平分別高2.3個、6.5個百分點，分別居全省第8名、第3名。全市稅收占比超過70%，為近5年來最好水平。

2、保重點精準有效。通過統籌資金和優化支出結構，保障了“三大攻堅戰”、機構改革、“三抓一優”等中央、省、市重大政策資金需求。市級民生性支出20.6億元，增長12.1%。扶貧資金統籌整合考評位列全省第一，污染防治攻堅戰考核獲全省優秀等次，政府債務管理考核獲得滿分。

3、爭資金競進提速。建立向上爭取支持激勵約束機制，上半年本級爭取?？畋壬夏陜粼?/span>1.63億元，增長22.2%；政府債務限額比上年凈增10.1億元，增長17.8%；發行債券資金比上年凈增1.9億元，增長69.7%，為基礎設施“補短板”提供了有力支撐。

4、促發展全面有力。堅決落實減稅降費政策，全市累計減負7.2億元，惠及近3.85萬戶企業、18萬納稅人。發揮財政資金放大效應，設立5000萬元“紓困基金”、2000萬元市級擔保風險基金，支持實體經濟發展。用活PPP政策，全市共24個PPP項目開工建設，投入15.13億元，撬動社會資本投資283.24億元，累計拉動GDP增長208.86億元。

盡管上半年財政運行情況較好，但是客觀存在的困難不容忽視，一是減稅降費、貿易摩擦等效應逐步顯現，財政收支平衡壓力加大；二是民生支出剛性不減，發展投入需求巨大，防范化解政府隱性債務風險任務艱巨；三是部分項目支出進度滯后，財經領域監管有待加強，財政資金使用績效有待提升。面對這些困難和挑戰，我們將虛心聽取各方意見，認真研究、妥善應對。

三、預算調整情況

（一）預算調整的主要事由

1、機構改革因素。機構改革直接影響本級66家單位的預算。其中，撤銷或整體劃轉單位29家，歸并整合單位18家，部分職能劃轉單位19家。人員經費調整涉及103個單位751人次的轉隸，相應的人員及日常公用經費劃轉7,546萬元。項目經費調整涉及年初預算安排的項目723個，項目間調整調劑37,590萬元。以上均在部門間進行調整，沒有突破年度部門預算總量（見附表一至三）。

2、發行債券因素。年中發行地方政府債券125,513萬元，增加92,285萬元。其中：新增一般債券30,485萬元，安排到47個政府投資項目（見附表四）；專項債券61,800萬元，用于土地收儲。

3、加強管理因素。中央提出樹立“過緊日子”思想，要求在“落實2019年一般性支出壓縮5%的基礎上，力爭壓減幅度達到10%以上”。上半年通過清理，在年初預算壓減2,543萬元（5.2%）的基礎上，再次壓減非重點、非剛性支出1,108萬元（已達到7.3%，見附表五）。其中，工作經費486.7萬元；“三公”經費、會議費、培訓費451.1萬元；不具備實施條件的項目170.6萬元。

4、其他因素。高中以上教育收費按規定收支均應納入專戶管理，需要調減用教育收費安排的調入資金1.3億元，并相應調減教育支出。環保?？?/span>2億元于上年底下達，增加了上年結轉收入；年初通過對下轉移支付支持咸安區教育支出1億元，改用債券資金安排4,000萬元，相應調減對咸安區專項轉移支付補助；二次審批專項資金及預備費科目間調劑使用情況需提請報批。

（二）預算調整的主要內容

——一般公共預算（見表十三）

收入主要調整科目。調入資金從17,034萬元，調整為4,034萬元，調減13,000萬元，主要是高中以上教育收費改為專戶直接支出。上年結轉收入從年初預算34,700萬元，調整為53,297萬元，調增18,597萬元，主要是環保專款2億元于年底下達。調入預算穩定調節基金從年初預算33,872萬元，調整為30,199萬元，調減3,673萬元，主要是根據預算平衡需求安排。債務轉貸收入從年初預算33,228萬元，調整為63,713萬元，調增30,485萬元，主要是年中發行地方政府債券。

支出主要調整科目：

教育支出從 59,408萬元調整到53,812萬元，調減5,596萬元，主要是教育收費調整到專戶安排支出13,000萬元，政府債券安排項目新增7,436萬元。

文化旅游體育與傳媒支出從9,267萬元調整到14,949?萬元，調增5,682萬元，主要是政府債券安排媒體融合建設等項目。

社會保障和就業支出從48,830萬元調整到50,105萬元，調增1,275萬元，主要是政府債券安排康復中心和福利院項目。

節能環保支出從26,653萬元調整到46,833萬元，調增20,180 萬元，主要是上年結轉環保?？钪С?億元。

城鄉社區支出從18,506萬元調整到28,483萬元，調增9,977萬元，主要是政府債券安排市政工程項目。

農林水支出從27,870萬元調整到29,050 萬元，調增1,180萬元，主要是政府債券安排農高區建設項目。

其他支出科目調整主要是因機構改革等因素，科目之間相互調整，不影響支出規模。

收支調整后，一般公共預算保持平衡。

——政府性基金預算（見表十四）

收入調整。政府性基金預算總收入從年初預算288,108萬元，調整為349,597萬元，調增61,489萬元。主要調整事項：債務轉貸收入調增61,800萬元，主要是本年發行的新增土地儲備專項債券。轉移性收入調減311萬元，主要是根據省批復決算數調整。

支出調整：政府性基金預算總支出從年初預算288,108萬元，調整為349,597萬元，調增61,489萬元。主要是新增土地儲備專項債券安排支出調增61,800萬元，其中，用于大洲湖生態新區項目55,100萬元、咸運集團項目5,800萬元、潔麗雅搬遷項目900萬元。

收支調整后，政府性基金預算保持平衡。

另外，鑒于減稅降費、上級專款、土地收入以及部門年中預算調整等影響財政收支的重大因素暫時無法預判，涉及該部分的調整事項，下半年再另行報告。

四、完成全年預算目標的措施

今年是新中國成立70周年，是全面建成小康社會的關鍵之年，完成今年的預算目標，意義重大。我們將繼續深入貫徹習近平總書記視察湖北重要講話精神,圍繞市委市政府重大決策部署，落實人大預算審查意見，認真履職盡責，重點做好以下工作。

（一）穩增長，做大收入蛋糕。一是落實減稅降費政策，推動政策性擔保、重大產業基金更好服務實體經濟，不斷涵養稅源。二是服務三抓一優。圍繞“133”區域和產業戰略布局，強化招商引資全要素保障，為項目落地發展創造良好環境，不斷拓展稅源。三是完善協稅護稅機制，依法組織收入，提高收入質量，形成齊抓共管局面，確保顆粒歸倉，不斷夯實稅源。四是加大向上爭取，認真梳理上級政策，做好項目、規劃等前期準備，上下聯動，部門協同，向上爭資，不斷擴大可用財力。

（二）優結構，保障重點需求。一是不斷優化支出結構，按輕重緩急安排預算，做到量力而行、盡力而為，確保財政可持續發展。二是加強財政綜合保障能力評估，建立民生支出監測預警體系，確保本級民生支出占比達76%以上。三是不斷提高資金配置效率，優先保工資、保運轉、?；久裆?，集中財力支持打贏“三大攻堅戰”和實施鄉村振興戰略，不斷加大科技創新、人才引進、就業創業的投入，積極落實城區義務教育、公園城市建設、全域旅游等市委市政府重大戰略。

（三）提效能，強化管理績效。一是強化預算剛性約束，按季度通報預算執行情況，原則上財政部門不予受理預算追加事項。二是盤活存量用好增量，及時清理低效、固化項目。嚴格落實中央規定，進一步從嚴控制會議、培訓、辦公費和節慶、展覽等大型活動經費，力爭一般性支出壓減10%以上。三是實行全口徑債務管理，加強債務風險監測評估，暫停土地出讓收入專項計提，統籌各類資金，穩妥化解存量隱性債務。四是實行績效評價全覆蓋。將預算績效管理與投資評審深度融合，將績效管理的關口前移并貫穿項目管理全過程，落實項目績效與預算安排動態調整機制，確保績效評價覆蓋全部財政資金。

（四）促改革，激發體制活力。穩步推進事權與支出責任改革，調整并完善新一輪市與咸安區、高新區財政體制，促進市域經濟協調發展；發揮鄉鎮財政體制的導向作用，搞好鄉鎮財政體制改革考核評估，用好用活獎補資金，激發縣域經濟發展活力；穩妥推進稅收征管體制改革，促進優勢互補、形成合力；改進財政投入方式，發揮財政政策和資金引導作用，擴大有效投資。

（五）強監管，嚴肅財經紀律。自覺接受人大及其常委會的監督、指導，嚴格落實人大各項決議、決定和審議意見。按照人大預算審查監督重點向支出預算和政策拓展的要求，提高支出預算和政策透明度。加大審計、監督檢查查出問題的整改力度，運用大數據平臺，進行穿透式管理。將日常監督與專項整治相結合，積極開展重大專項資金、民生資金等專項監督檢查。將財政監督與單位日常監督、人大監督、審計監督、紀檢監察以及社會監督深度融合，堅決查處各類違反《預算法》的行為。爭取以3年為周期，對全市財政性資金進行全覆蓋檢查。

主任、各位副主任、秘書長、各位委員，雖然今年財政運行、管理、監督、改革、防風險的任務非常繁重，但是在市委、市政府的正確領導下，在市人大的監督指導下，我們有決心、有信心做好各項財政工作，為全市綠色發展、高質量發展提供有力保障。

關于 2018年預算決算信息公開

有關重大事項的情況說明

一、2018年決算關于市對下補助支出情況的說明

2018年預算安排市對下補助支出23417萬元，主要包括體制補助 12760萬元，其中定額補助 1052 萬元、市區體制調整5712萬元、城管體制調整741?萬元、2012 年分享咸安區增量分成返還 5255 萬元；結算補助10711萬元，其中單項結算事項 525?萬元、省市專項 6877萬元；收入分成返還3309萬元，其中赤壁市蒲圻電廠收入返還 500 萬元，嘉魚金盛 2809萬元。

二、2018年決算關于舉借債務情況的說明

2018年，全市政府債務限額 202.2億元,其中一般債務限額 117.5億元,專項債務限額 84.7億元。截至 2018 年底,我市政府債務余額為 183.4億元，其中:一般債務 103.6億元,為限額的 88%;專項債務 79.8億元,為限額的 94%。2018 年，市本級本級政府債務限額 56.8億元,其中一般債務限額 24.2 億元,專項債務限額 32.6億元。截至 2018 年底，市本級債務余額 52.8?億元，其中一般債務余額 20.4億元,為限額的 84.3%;專項債務余額 32.4?億元,為限額的99%。全市政府債務資金主要用于交通、市政建設、保障性住房、土地儲備、生態建設和環境保護等公益性項目建設。

三、2018年本級財政撥款“三公”經費預算情況說明

2018年市級部門決算反映的“ 三公” 經費決算數為3122?萬元。其中，因公出國(境)經費 334萬元，下降26%；公務用車運行維護費 1574萬元，下降14%； 公務用車購置費349萬元，下降-2%； 公務接待費864萬，下降?15%。

四、2018年預算績效工作開展情況說明

圍繞“擴面、提質、增效”的績效管理要求，對 50 萬元以上的項目編制績效目標，所有部門編制整體績效目標，單位自評率達到 100%；對市直 79 個單位開展績效管理，其中100 分 1 個，90 分以上 51 個，80 分以上 24 個，80 分以下 3個，績效結果納入市直單位的目標責任制考核。對 45 個單位 85 個項目涉及 12 億資金開展重點績效評價。質量為“優” 和“良好”的績效報告 55 份，優良率達 65%。2017 年，全市有 6 個縣（市、區）預算績效考核獲優良以上等次（其中市本級連續 3 年被評為優秀），市本級獲激勵資金 400 元。