咸寧市城市管理執法局溫泉市政管理處2018年部門決算

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?目? ??錄

　　第一部分 ?咸寧市城市管理執法局溫泉市政管理處基本情況概述

　?　?一、主要職能

?二、機構設置情況　

??三、年度主要工作任務及目標

第二部分 咸寧市城市管理執法局溫泉市政管理處2018 年部門決算表

一、收支決算總表

二、收入決算總表

三、支出決算總表

四、財政撥款收支決算總表

五、一般公共決算支出表

六、一般公共決算基本支出表

七、政府性基金決算支出表

八、財政撥款“三公”經費支出表

第三部分 ?咸寧市城市管理執法局溫泉市政管理處2018年部門決算安排情況說明

一、部門決算收支情況總體說明

二、部門決算收支增減變化情況說明? ??

三、機關運行執行情況說明

四、政府采購執行情況說明

五、財政撥款“三公”經費支出情況說明

六、國有資產占用情況說明

七、2018年度預算績效執行情況說明

第四部分 ??名詞解釋

?

　第一部分 ?咸寧市城市管理執法局溫泉市政管理處基本情況概述

　　一、主要職能

　1、負責城區道路挖掘審批并依法依規收取城市道路挖掘恢復費；

　　2、負責依附于城市道路建設的各種管道、標線等設施的審批；

　　3、負責城市道路市政設施的管理與維護；

　　4、負責城市道路刷黑路面維護；

　　5、負責履行對轄區內城市橋梁的檢查、指導、督辦等職能；

　　6、負責市政府投資項目代建工作；

　　7、承辦上線領導交辦的其他事項。

二、機構設置情況　

咸寧市城市管理執法局市政管理處4個內設機構（機構設置為股級）：辦公室、管理一科、管理二科、橋梁管理科（正式在編人員14名）。

三、年度主要工作任務及目標

一、與2019年的賬務順利承接

(一)完成2018年度部門決算工作

2018年部門決算與以往相比變化較大，且時間緊，任務重，為保證部門決算的內容涵蓋單位的全部收支，數據真實，內容完整，我們克服了重重困難，及時、圓滿地完成了這項工作。

(二)應用新的會計科目、報表體系

今年財政政府收支分類改革工作，對我們行政事業單位財務管理產生重要影響，全新的“功能分類”“經濟分類”等內容,對原有的功能分類和經濟分類進行了重大調整。在應用過程中,我們采取學習與討論相結合的多種形式,讓主管會計對新的收支分類科目有一個比較深層次的理解,較準確的掌握各科目核算的涵義，并明確了常用的會計做賬方法，規范了新科目的運用。

二、注重統一規范，強化核算實效，完善監督職能

一是完善工資的統發工作。強化“工資直達”，防止各種變向的錢款濫發，達到加強工資及其福利性支出管理、控制和降低行政事業經費支出。

二是統一固定資產賬務管理，配合財政局資產清查，對盤盈盤虧的固定資產，做好相應的賬務調整工作，減少國有資產的鋪張浪費。

三是強化基建、修繕賬務管理。

四是統一內部稽核程序，統一培訓工作。我們認真履行稽核職責，在事前、事中、事后的稽核工作中善于發現和解決問題，明確要求所有工作人員“一把尺子量到底”，促進核算業務的更加規范和完善，配合審計工作實現“財政支出到哪里，績效追蹤就到哪里。”

五是以制度說話，按制度核算，完善了項目管理制、工作人員量化考核制度等，更有利于加大對財政性資金的管理和監督力度，提高資金使用效益。

?

第二部分 咸寧市城市管理執法局溫泉市政管理處2018 年部門決算表

　　根據咸寧市財政局批復，咸寧市城市管理執法局市政管理處2018年部門決算見表1至表8（詳見附件）。

第三部分 ?咸寧市城市管理執法局溫泉市政管理處2018年部門決算安排情況說明

一、部門決算收支情況總體說明

　　1.收入決算。2018年收入總計2416.348萬元，其中：財政撥款收入686.07萬元，占總收入的28.39%；其他收入0.17萬元，占總收入的0.007%，年初結轉和結余1730.24萬元，占總收入的71.6%，比2017年減少3.84萬元，減少0.15%，主要原因是人員異動。

　　2.支出決算。2018年支出總計2385.66萬元，其中：基本支出183.9萬元，占總支出的7.7%，項目支出2201.75萬元，占總支出的92.3%。按支出功能分類：社會保障和支出3.1萬元，占總支出的0.12%；城鄉社區支出2363.85萬元，占總支出的99.08%；住房保障支出18.71萬元，占總支出0.78%；比2017年減少31.6萬元，主要原因是項目減少。

　二、部門決算收支增減變化情況說明

2018年部門決算中，財政撥款收入共計2416.31萬元，其中：一般公共預算財政撥款收入2197.54萬元，較上年減少451.2萬元，降低20.53%；政府性基金預算財政撥款218.77萬元；較上年減少455.08萬元，減低67.53%主要原因工程項目計入委機關。

（一）一般公共預算財政撥款支出決算說明

咸寧市城市管理執法局市政管理處2018年一般公共預算財政撥款支出2172.08萬元。其中：

1、社會保障和就業支出3.06萬元，比上年減少14.52萬元，降低474.51%，主要原因本年度社保等支出不在此功能反映。　　　

2、城鄉社區支出2150.31萬元：

　　（1）城管執法1345.37萬元，比上年增加656.43萬元，增幅95.28%，主要是品質提升項目調至本功能科目　。　

（2）行政運行14.84萬元，比上年增加14.24萬元，增幅2373.33%，主要原因項目類有些支出在此功能科目反映。

3、住房保障支出18.71萬元，比上年增加6.25萬元，增幅33.4%。主要是住房補貼的異動。

（二）政府性基金預算財政撥款支出決算說明

咸寧市城市管理執法局市政管理處2018年政府性基金預算財政撥款支出213.53萬元。其中：1、城市公共設施178.49萬元。執法車運行維護7.15萬元，市政維護125.16萬元，橋梁檢測35.51萬元，行業管理經費2萬元，自然災害應急費用8.67萬元。2、城市環境衛生10.96萬元。執法車輛運行維護2萬元，，電瓶車購置8.96萬元。3、其他城市基礎設施配套費安排的支出24.09萬元。執法車輛運行維護1萬元，行業管理經費1.01萬元，勞務性支出2.08萬元，春節氛圍經費20萬元。較上年減少460.32萬元，降幅68.31%，主要原因是路面刷黑等工程計入一級單位。

?（三）單位運行執行情況說明

本單位2018年度機關運行經費支出14.91萬元，其中：辦公費2.55萬元，印刷費1.41萬元，水費.0.45萬元，電費0.01萬元，郵電費0.1萬元，差旅費0.51萬元，維修（護）費1.4萬元，培訓費0.02萬元，工會經費3.19萬元，福利費0.8萬元，其他交通費0.14萬元，其他商品和服務支出4.33萬元。2018年度機關運費經費支出比年初預算數減少5.23萬元，減低25.96%，主要原因是商品服務支出(含食堂補貼）是經濟科目，里面包含項目的支出計入日常維護費用等項目。比2017年減少0.81萬元，減少5.15%，主要原因是貫徹落實中央關于厲行節約的要求，從嚴控制機構運行經費支出。

??（四）政府采購執行情況說明

本單位2018年度政府采購支出總額2170.14萬元，其中：政府采購貨物支出8.96萬元，政府采購工程支出2161.18、無政府采購服務支出。

2018年決算數比2017年減少34.08萬元，降幅1.54%，主要原因是政府采購貨物減少。

（五）財政撥款“三公”經費支出情況說明???????????????????????????????

2018年咸寧市溫泉市政管理處一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算19.11萬元。其中：項目支出公務用車（執法車3輛）運行費10.15萬元；執法車購置：更換執法黃標車（1輛）8.96萬元，無人數因公出國（境）費；無公務接待費。

在我處決算中反映；公務用車購置及運行費比上年減少60.28%，主要是2017年增加1輛機動執法車及2臺電瓶、公務接待費下降100%，減少主要原因是自中央八項規定，省委六條意見實施以來，我處認真貫徹厲行節約精神和公車改革有關規定，采取措施嚴格控制“三公經費”支出。

????（六）國有資產占用情況說明

????截止2018年12月31日，本單位總國有資產38.39萬元，其中：（一）固定資產38.39萬元，占總資產100%，分別是：（1）車輛25.72萬元（本單位車2輛執法車、2輛電瓶車），占國有資產總額67%，占固定資產67%；（2）通用設備及辦公家俱12.67萬元，占國有資產總額33%，占固定資產33%；（二）無在建工程。

（七）2018年度預算績效執行情況說明

????根據預算績效管理的要求，我單位組織對2018年度一般公共預算項目支出全面開展績效自評，共涉及項目? 2個，資金 1061.95萬元，占一般公共預算項目支出總額的25.04%。從評價情況來看：

關于市政維護項目：

一、資金投入情況分析

（一）項目資金到位情況分析

本次城區道路及配套設施維護項目為公開政府采購，委托單位為咸寧市城市管理執法委員會；2018年財政年初預算資金1000萬元，實際到位資金1002.95萬元。

（二）項目資金執行情況分析

咸寧市城區道路及配套設施維護項目經費由咸寧市城市管理執法委員會申請立項，經咸寧市財政局審批通過，納入咸寧市財政局項目庫管理。2018年度咸寧市財政局申請本級預算安排對項目直接支付結算，經市財政局批復，同意對城區道路及配套設施維護項目予以支持，總金額為1000萬元，截至2018年12月31日，實際到位1002.95萬元。

（三）項目資金管理情況分析

項目管理單位為咸寧市城市管理執法委員會，項目實施單位與咸寧市城市管理執法委員會簽訂項目施工合同。在合同執行的過程中，咸寧市城市管理執法委員會嚴格按照合同約定積極履行自身責任，并根據項目進度向咸寧市城市管理執法委員會進行請款，咸寧市城市管理執法委員會接收到請款申請后嚴格按照《會計法》《預算法》《單位財務管理辦法》及合同的相關規定，在收到項目實施單位的發票、請款申請單、客戶確認表、項目進度驗收單后填列單位資金事前審批單后支付。

二、績效完成情況分析

（一）項目建設具體安排情況

項目實施總體周期為3年。

項目實施進度：結合咸寧市區主要交通道路的實際情況，遵循保障安全、環境保護和節約土地的原則，改善道路通行能力，提高道路交通條件，加快咸寧市城區基礎設施的建設，方便市民及旅客的出行，從而為我市的發展和環境保護創造和諧關系，提高我市資源綜合利用水平與市場競爭能力，保障城市生活環境和生態環境的長效治理。

（二）項目建設目標完成情況及未完成原因分析

?1、項目產出完成情況

（1）實際完成率

實際完成率=已完工項目個數／計劃完成項目個數

截止至2018年12月31日，咸寧市城市管理執法委員會已完成城區道路及配套設施維護項目，并進行了項目驗收，項目完成100%。

即得分為實際完成率=1/1*100%*15分=15分。

（2）完成及時率

完成及時率=按時完成項目個數／計劃完成項目個數

根據上述情況可知項目由咸寧市城市管理執法委員會進行了項目驗收，項目按時完成情況較好。

即得分為完成及時率=1/1*100%*15分=15分。

（3）質量達標率

質量達標率=已驗收通過項目個數/計劃完成個數

根據上述情況可知項目由咸寧市城市管理執法委員會進行了項目驗收，項目驗收合格。

即得分為質量達標率=1/1*100%*10分=10分。

2、項目效益完成情況

（1）經濟效益

咸寧市城市管理執法局城區道路及配套設施維護項目經濟效益：隨著京珠高速鐵路、城際鐵路等重大交通設施的相繼建成，項目的實施完善了城市基礎配套實施，提升了咸寧市交通運輸效率，有效的鞏固了咸寧市作為“中部綜合交通運輸樞紐”的地位，為咸寧商業貿易提供巨大的發展空間，同時為游客們提供了良好的旅行環境，能吸引更多的游客到咸寧參觀旅游，有效的促進咸寧經濟的發展。

（2）社會效益

咸寧市城市管理執法局城區道路及配套設施維護項目社會效益：項目實施后，完善了城區交通樞紐的地位，促進了城市外圍交通東接武漢、西接岳陽長沙，確立咸寧位于武漢城市圈中部交通樞紐地位，方便我市居民的出行，提高居民的生活環境和生活質量，加快推進經濟結構、社會結構、城市功能結構和生態環境面貌的轉換和咸寧市現代化建設，促進社會繁榮和諧和地區經濟可持續健康發展。

（3）生態效益

咸寧市城市管理執法局城區道路及配套設施維護項目環境效益：項目實施后，有效完善了市區內主要交通干線的配套基礎設施，項目建設的給排水及綠化工程是生態效益轉化為巨大的經濟效益和社會效益，并以此反哺生態環境建設，推進地區自然和人工生態系統、經濟系統、社會系統有機結合起來，形成一個安全、穩定、高效的經濟、社會和生態復合系統。

（4）可持續影響

咸寧市城市管理執法局城區道路及配套設施維護項目可持續影響效益：項目實施后，科學統籌、提高文明出行素質，暢通有序、便民高效、美觀整潔、安全文明的交通環境，進一步提升現代城市品味，其可持續影響將在項目實施后的城區建設改造中影響深遠。

（5）服務受益對象滿意度

根據咸寧市城市管理執法委員會向咸寧市城市管理執法委員會提供的客戶確認單及項目驗收單可知此次城區道路及配套設施維護委托單位較為滿意，后期管理系統作用需有更長時間體現。

此項評分8分，得6分。

三、經驗與存在的問題

（一）資金管理方面

委托單位方面：咸寧市城市管理執法委員會接收到請款申請后嚴格按照《會計法》《預算法》《單位財務管理辦法》及合同的相關規定，在收到項目實施單位的發票、請款申請單、客戶確認表、項目進度驗收單后填列單位資金事前審批單后支付，資金管理十分嚴謹。

實施單位方面：項目實施單位按照標書及合同約定，按階段、進程向委托單位進行請款，項目有圖片、清單、驗收單留檔，賬戶信息清晰無誤，未出現項目資金錯報、漏報現象。

（二）項目管理方面

項目委托單位：咸寧市城市管理執法委員會嚴格按照合同約定，對項目進程時間、人員投入等過程進行監督管理，對項目整體進程進行分段式驗收。

實施單位方面：通過查閱咸寧市城市管理執法委員會項目實施方案、實施標準、管理制度、考核制度等；根據工作需要制定了部門工作職責、崗位職責，較清晰的描述了崗位分工、職責安排和工作要求等，并且能夠有效執行。

四、建議和改進舉措

建議：①每年及時更新匯總項目數據，以便于項目可持續影響性的體現。②引入第三方跟蹤審計，加強對項目的監督。

改進舉措：暫無。

關于橋梁檢測的項目：

一、資金投入情況分析

（一）項目資金到位情況分析

本次咸寧市城市橋梁常規定期檢測服務項目為公開政府采購，委托單位為咸寧市城市管理執法委員會；中標單位為安徽省高速公路試驗檢測科研中心有限公司，三年服務中標金額為175萬元，其中2018年需支付59萬元，資金來源為財政專項資金59萬元，截至2018年12月31日項目資金已到位。

（二）項目資金執行情況分析

咸寧市城市管理執法委員會與安徽省高速公路試驗檢測科研中心有限公司在2016年10月簽署咸寧市城市橋梁常規定期檢測服務合同，合同約定總金額為175萬元，其中2018年需支付59萬元，咸寧市城市管理執法委員會于2018年11月19日已支付59萬元。

（三）項目資金管理情況分析

項目于2016年9月27日正式進行咸寧市直政府采購項目備案，在2016年11月8日安徽省高速公路試驗檢測科研中心有限公司在咸寧市公共資源交易中心中的此次項目標的，并與咸寧市城市管理執法委員會簽訂此次項目的合同。在合同執行的過程中，安徽省高速公路試驗檢測科研中心有限公司嚴格按照合同約定積極履行自身責任，并根據項目進度向咸寧市城市管理執法委員會進行請款，咸寧市城市管理執法委員會接收到請款申請后嚴格按照《會計法》《預算法》《單位財務管理辦法》及合同的相關規定，在收到安徽省高速公路試驗檢測科研中心有限公司的發票、請款申請單、客戶確認表、項目進度驗收單后填列單位資金事前審批單后支付。

二、績效完成情況分析

（一）項目建設具體安排情況

項目實施總體周期為3年。

項目實施進度：安徽省高速公路試驗檢測科研中心有限公司結合與咸寧市城市管理執法委員會簽訂的合同約定內容，為加強城市橋梁的檢測和管理，保證城市橋梁的完好、安全、暢通，對咸寧市城市20座橋梁進行定期檢測，檢測工作人員根據橋梁竣工圖及相關竣工資料，進行檢索并填寫相關資料數據。

（二）項目建設目標完成情況及未完成原因分析

?

1、項目產出完成情況

（1）實際完成率

實際完成率=已完工項目個數／計劃完成項目個數

截止至2018年12月31日，安徽省高速公路試驗檢測科研中心有限公司已完成咸寧市城市橋梁常規定期檢測服務，并由咸寧市城市管理執法委員會和安徽省高速公路試驗檢測科研中心有限公司共同進行了項目驗收，咸寧市城市管理執法委員會對項目執行情況進行了考核合格，項目完成100%。

即得分為實際完成率=1/1*100%*15分=15分。

（2）完成及時率

完成及時率=按時完成項目個數／計劃完成項目個數

根據上述情況可知項目由咸寧市城市管理執法委員會和安徽省高速公路試驗檢測科研中心有限公司共同進行了項目驗收，項目完成及時。

即得分為完成及時率=1/1*100%*15分=15分。

（3）質量達標率

質量達標率=已驗收通過項目個數/計劃完成個數

根據上述情況可知項目由咸寧市城市管理執法委員會和安徽省高速公路試驗檢測科研中心有限公司共同進行了項目驗收，項目完成質量情況良好

即得分為質量達標率=1/1*100%*10分=10分。

2、項目效益完成情況

（1）經濟效益

咸寧市城市管理執法局咸寧市城市橋梁常規定期檢測服務項目經濟效益：項目實施后，解決了勞動人民就業難的問題，提高人民生活水平，隨著京珠高速鐵路、城際鐵路等重大交通設施的相繼建成，項目的實施為咸寧市城市交通安全提供了有力保障，提升了咸寧市交通運輸效率，有效的鞏固了咸寧市作為“中部綜合交通運輸樞紐”的地位，為咸寧商業貿易提供巨大的發展空間，同時為游客們提供了良好的旅行環境，能吸引更多的游客到咸寧參觀旅游，有效的促進咸寧經濟的發展。

（2）社會效益

咸寧市城市管理執法局咸寧市城市橋梁常規定期檢測服務項目社會效益：項目實施后，完善了城區交通樞紐的地位，促進了城市外圍交通東接武漢、西接岳陽長沙，確立咸寧位于武漢城市圈中部交通樞紐地位，方便我市居民的出行，提高居民的生活環境和生活質量，加快推進經濟結構、社會結構、城市功能結構和生態環境面貌的轉換和咸寧市現代化建設，促進社會繁榮和諧和地區經濟可持續健康發展。

（3）生態效益

咸寧市城市管理執法局咸寧市城市橋梁常規定期檢測服務項目環境效益：項目實施后，有效完善了市區內主要交通干線的配套基礎設施，項目建設的給排水及綠化工程是生態效益轉化為巨大的經濟效益和社會效益，并以此反哺生態環境建設，推進地區自然和人工生態系統、經濟系統、社會系統有機結合起來，形成一個安全、穩定、高效的經濟、社會和生態復合系統。

（4）可持續影響

咸寧市城市管理執法局咸寧市城市橋梁常規定期檢測服務項目可持續影響效益：項目實施后，科學統籌、提高文明出行素質，暢通有序、便民高效、美觀整潔、安全文明的交通環境，進一步提升現代城市品味，其可持續影響將在項目實施后的城區建設改造中影響深遠。

（5）服務受益對象滿意度

根據安徽省高速公路試驗檢測科研中心有限公司向咸寧市城市管理執法委員會提供的客戶確認單及項目驗收單可知此次咸寧市城市橋梁常規定期檢測服務委托單位較為滿意，后期管理系統作用需有更長時間體現。

此項評分8分，得6分。

三、經驗與存在的問題

（一）資金管理方面

委托單位方面：咸寧市城市管理執法委員會接收到請款申請后嚴格按照《會計法》《預算法》《單位財務管理辦法》及合同的相關規定，在收到安徽省高速公路試驗檢測科研中心有限公司的發票、請款申請單、客戶確認表、項目進度驗收單后填列單位資金事前審批單后支付，資金管理十分嚴謹。

實施單位方面：安徽省高速公路試驗檢測科研中心有限公司按照標書及合同約定，按階段、進程向委托單位進行請款，項目有圖片、清單、驗收單留檔，賬戶信息清晰無誤，未出現項目資金錯報、漏報現象。

（二）項目管理方面

項目委托單位：咸寧市城市管理執法委員會嚴格按照合同約定，對項目進程時間、人員投入、等過程進行監督管理，對項目整體進程進行分段式驗收。

實施單位方面：通過查閱安徽省高速公路試驗檢測科研中心有限公司項目實施方案、實施標準、管理制度、考核制度等；根據工作需要制定了部門工作職責、崗位職責，較清晰的描述了崗位分工、職責安排和工作要求等，并且能夠有效執行。

四、建議和改進舉措

建議：①每年及時更新匯總項目數據，以便于項目可持續影響性的體現。②引入第三方跟蹤審計，加強對項目的監督。

改進舉措：暫無。

?

???第四部分 ??名詞解釋

　　1、財政撥款收入：指財政當年撥付的資金。

　　2、其他收入：指除 “財政撥款收入”、“事業收入”等以外的收入。

　　3、社會保障和就業支出（類）行政事業單位離退休（款）：指行政事業單位離退休方面的支出。

　　　4、城鄉社區支出（類）城鄉社區管理事務（款）行政運行：反映行政單位（包括實行公務員管理的事業單位）的基本支出

5、城鄉社區支出（類）城鄉社區管理事務（款）城管執法：反映城市管理綜合行政執法、加強城市市容和環境衛生管理方面支出

6　、城鄉社區支出（類）城鄉社區管理事務（款）環境衛生：反映城鄉社區道路清掃，垃圾清運及處理，公廁建設與維護、園林綠化等方面支出。

7、城鄉社區支出（類）工程管理建設管理（項）：反映調控建設市場運行、擬定建設市場法規、實施建筑工程質量、安全、工程勘察設計監管等方面支出。

　　8、 城鄉社區支公共設施（類）其他城鄉社區公共設施支出（項）：反映城鄉社區道路、橋涵、燃氣、供暖、公共交通（含輪渡、輕軌、地鐵）、道路照明等公共設施建設維護與管理方面支出。

　　9、政府基金：城鄉社區支出（類）其他國有土地使用權出讓收入安排支出（項）：反映土地出讓收入用于其他方面支出。不包括市縣級政府當年按規定用土地出讓收入向中央和省級政府繳納的新增建設用地土有償使用的支出。

　　10、政府基金：城鄉社區支出（類）城市建設支出（項）反映土地出讓收入用于完善國有土使用功能的配套設施和城市基礎設施建設支出。

　　11、政府基金：城鄉社區支出（類）城市基礎設施配套及專項債務收入安排的支出（款）城市公共設施（項）反映城鄉社區道路、橋涵、公共交通、道路照明、供排水、燃氣、供熱等公共設施建設維護與管理方面支出。

　　12、政府基金：城鄉社區支出（類）城市基礎設施配套及專項債務收入安排的支出（款）城市環境衛生（項）反映城市基礎設施配套費安排用于道路清掃、垃圾清運與處理、污水處理、園林綠化等方面支出。

　　13、住房保障支出（類）　住房公積金（項）反映行政事業單位按人力資源和社會保障部、財政部規定的基本工資和津貼補貼以及規定比例為職工繳納的住房公積金。

附件：

1、收入支出決算總表

2、收入決算表

3、支出決算表

4、財政撥款收入支出決算總表

5、一般公共預算財政撥款支出決算表

6、一般公共預算財政撥款基本支出決算表

7、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算表

8、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表